名檢改披律師戰袍！曾辦吳東進、王貴鋒背信案　李秉錡推第三方檢舉機制，鎖定企業防弊

撰文：財訊雙週刊／洪綾襄

根據《財訊》雙週刊報導，曾偵辦多起重大金融犯罪案件的駐金管會檢察官李秉錡，3月轉任律師；有鑑於重大金融犯罪都肇因於內稽內控失靈，他希望引進國外獨立第三方檢舉制度，強化企業防弊效果。

「找我檢舉，絕對不會被吃案！」曾偵辦並起訴投信經理人跟單案、新光人壽前董事長吳東進、台中商銀前董事長王貴鋒特別背信案，而名噪一時的新北地檢署檢察官李秉錡，3月起卸下穿了13年半的紫色法袍，轉任律師。

在轉任前夕受訪的李秉錡笑說，他不是因為當律師比較好賺，而是要去做在體制內做不到的事──他要將去年年底三讀通過《公益揭弊者保護法》，真正落實在上市櫃公司內稽內控制度中；也就是引進國外盛行的委託獨立第三方單位受理舉報案件，協助企業內的法遵與稽核查核防弊，特別是當有企業高層涉犯刑責。

戰功》偵辦多起重大金融犯罪

「很多法遵、稽核都說他們需要外部資源，法界前輩也都說這觀念很好，但一直沒有人認真經營這一塊，我就想說，如果大家相信我，那我就自己來幹。」李秉錡強調。

李秉錡今年剛要滿40歲，因為他對金融犯罪、洗錢防制、新興科技詐欺等有興趣，年紀輕輕就已辦過多起吸金與詐團案件，經常受邀對外宣導洗錢防制、虛擬貨幣、詐團、賄選等金融犯罪防治。同時間他也繼續進修，不僅曾獲法務部遴選至荷蘭奈梅亨大學擔任訪問學人，還在政大攻讀風險管理與保險學系博士班。

「學弟平常為人很隨和、幽默，人脈也很廣，不過內心卻是個鐵桿子的法律人。」南山人壽品牌公共關係數位溝通處處長張晏綸觀察。「他從學生時期就很活躍，很有自己的想法。」台北大學法律系教授杜怡靜對他也印象深刻。

2022年，法務部遴選派駐金管會駐會檢察官，以往不成文的慣例都是由台北地檢署檢察官擔任，主要是上市櫃公司大多數在台北市，有管轄權；另外北檢資源也比較豐沛，設有忠、愛、吉三個檢肅黑金專組，可以專心處理重大金融案件。但那一年李秉錡卻能從各路精英中脫穎而出，通過法務部部長蔡清祥的親自面試，成為至今唯一非北檢出身的金管會駐會檢察官。

駐會檢察官要處理的案型有兩大類。一是監理上市櫃公司，若證交所跟櫃買中心在每日監視時發現可能有涉及內線交易、炒股情事，就會報送。另一類就是金管會檢察局檢查後移送，「這類案件在其他地檢不太有機會碰到，但只要接手過一兩次後，就會成長很快。」

經驗》台中銀案領略搜索學問

偵辦台中銀案是他成長最快的一次經驗。2020年金管會在一般金檢台中銀時，就發現董事長交際費有浮報疑慮，有違內稽內控，核處罰緩並予以糾正，台中銀也承諾會改進；但到2023年，檢查人員在金檢過程中就發現浮報挪用不減反增，情事更誇張，因而找上李秉錡。

2023年是大選年，調查官光查賄選都忙不過來；2024年1月有了人力，李秉錡便指揮雙北地檢署和北機站、新北市刑大，出動上百人兵分24處，前往新北市永和、台北市中山區、桃園市、台中市等地搜索，一舉聲押了相關人士。「金融機構分支機構很多，執行前的安排、怎麼搜索都是學問。」

但他也坦言，因為經驗不足，台中銀案第一次聲請羈押時被駁回，關係人都被交保了，但緊接著就過年了，李秉錡已排定全家去日本旅遊，他只好沿路抱著電腦，心心念念都是案情。所幸重新準備後，2月底新北地檢抗告成功，裁定羈押禁見。

有此經驗後，李秉錡在面對其他重大案件當事人的抗辯時，也更有經驗。他說：「由於現行制度是偵查和公訴時會由不同的檢察官負責，而公訴檢察官對案情疑點不一定能如偵辦檢察官一樣敏感，所以只要對方律師有抗辯，我都會盡量先在起訴書裡回應打掉，以免在公訴時又被拿來反擊。」

兩年下來，不管是在偵辦頂級理專挪用巨額款項、明星基金經理人用人頭帳戶讓親友跟單、金融老董涉犯背信罪時，李秉錡一定優先約談公司法遵和稽核，為什麼內控機制沒有事先啟動阻止？

《財訊》雙週刊指出，根據金融機構內稽內控辦法，檢舉熱線是由公司法遵或稽核負責接電話，副總以下由法遵稽核調查，副總以上就要報到審計委員會指定人員調查。若是向金管會檢舉，金管會就會發函給金融機構，交由審計委員會調查，最後責任又落在稽核法遵身上。但稽核法遵也只是員工，辦不下去的理由無非是：「我要怎麼調查長官和老闆？」

有鑑於公司內部檢舉熱線和金管會投訴都可能讓檢舉制度失靈甚至無效，李秉錡認為，更具獨立性和專業性的外部第三方，不但可以強化檢舉人的信心，也能更積極地讓公司及早發現病灶，進行改善。像是國外很多知名企業都會和律師事務所、會計師事務所或顧問公司合作，在法律顧問合約中多加一項檢舉通報。不過，目前在台灣也只有明台產險委託惇安法律事務所做外部通報窗口。

李秉錡認為，不只金融機構，上市櫃公司，甚至連管理資產超過七兆元的勞動基金運用局，也都亟需獨立第三方強化檢舉制度。他透露，勞退基金案餘波盪漾，現在每次聽到又有基金公司被搜索，勞金局都要心驚膽跳自家有沒有出事？全權委托的投信有沒有出事？最後只好委託給外資投信如貝萊德或野村操作。「其實這些跨國機構本來就有吹哨制度，他們都說，只要台灣政府有要求，他們就會跟進。」

雖然已決定轉任律師，在接受《財訊雙週刊》專訪時，李秉錡坦言心理還在調適，檢察官雖然一個非常有意義的工作，但在體制內改變很難，所以他也曾向指導教授、金管會主委彭金隆請益。「他反而跟我說，有起心動念，要走就趕快走，否則待愈久就愈走不了；他自己也是先當公務員，十年後才去學界。」喜歡接受挑戰的李秉錡說，即使前方還有很多不確定性，但還是值得去闖一闖。

本文出自《財訊》雙週刊：名檢改披律師戰袍！曾辦吳東進、王貴鋒背信案　李秉錡推第三方檢舉機制，鎖定企業防弊

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